国债叛逆回购进款计入什么科目?

原创 2019-05-12 08:31 记者:

  国债叛逆回购进款计入什么科目?

  在其他钱币资产下设置了壹个二级皓细科目(证券账户),当基金出产去时,

  借:其他钱币资产-证券户

  贷:银行存贷款

  借:买进卖性金融资产

  贷:其他钱币资产-证券户

  第壹次会需寻求预寄摊顺手续费到证券户上,

  借:其他钱币资产-证券户

  贷:银行存贷款

  发熟顺手续费时:

  借:财政费-顺手续费

  贷:其他钱币资产-证券户

  当基金与儿利壹道回到证券户时,我条做壹笔儿利的顶出产

  借:其他钱币资产-证券户

  贷:儿利顶出产-国债叛逆回购(此雕刻个儿利顶出产时在损更加类的壹级科目)

  国债叛逆回购进款计入什么科目?

  当基金回到银行户做

  借:其他钱币资产-证券户

  贷:买进卖性金融资产

  借:银行存贷款

  贷:其他钱币资产

  计算公式:

  突发额*年募化利比值/100=年募化进款

  年募化进款/360=日均进款

  日均进款*回购天数=应得进款

  突发额*行佣比/100=买进卖费

  应得进款-买进卖费=实得进款

  例:100,000.00元【10万元】购得7天期叛逆回购 年募化利比值5.86%

  100000×5.86÷100=5860 (年募化进款)

  5860÷360=16.27778 (日均进款)

  16.27778×7=113.94446 (应得进款)

  100000×0.005÷100=5 (买进卖费)

  113.94446-5=108.95元 (实得进款)

  计算公式还却以信募化为:

  突发额×年募化利比值÷100÷360×回购天数-买进卖费,即:

  100000×5.86÷100÷360×7-5=108.95.

  上述文字关于国债叛逆回购进款计入什么科目的效实示例了其会计师处理的方法,并举例对其是何以终止计算的终止说皓.置信父亲家看完文字,对国债叛逆回购进款应当拥有壹个父亲致的了松了吧!本文松恢复终了.

admin

关键词:
  • 上一篇:国债期货面对短期调理压力
  • 下一篇:没有了
  • 版权声明:
    • 凡注明“东莞时间网”的所有文字、图片、音视频、美术设计和程序等作品,版权均属东莞报业传媒集团所有。未经本网授权,不得进行一切形式的下载、转载或建立镜像。
    • 您若对该稿件内容有任何疑问或质疑,请即与时间网联系,本网将迅速给您回应并做处理。
    邮箱:(请将@替换成#) 处理时间:9:00—17:00
    • Copyright©Dongguan DailyAll Rights Reserved |
    • 东莞时间报业传媒集团新媒体中心版权所有 |
    • 粤B2-20090260 |
    • 法律顾问:广东理而行律师事务所